Almanya'da serbest çalışmaya geçmek: Finansal olarak ne değişir?

Sağlık sigortası, emeklilik sigortası, gelir vergisi: Serbest çalıştığında finansal olarak gerçekte ne değişir. Somut model rakamlarıyla iki freelancer profili.

Almanya'da serbest çalışma daha fazla özgürlük, ve çalışan olarak otomatik yürüyen şeyler için daha fazla sorumluluk demektir. Sağlık sigortası, emeklilik sigortası, gelir vergisi, ön ödemeler: Çalışanlar için işverenin yürüttüğü şey, ilk freelancer gününden itibaren sende. Çoğu, ay sonunda belirgin biçimde daha az kaldığını bekler. Aynı brütte bu çoğu zaman doğru değildir. Asıl fark başka yerdedir ve hiçbir hesap dökümünde görünmez.

Aşağıdaki rakamlar 2026 için model hesaplamalarıdır. Gerçekte ne ödediğin gelirine, sağlık sigortana ve meslek grubuna bağlıdır. Miravel senin rakamlarınla hesaplar.

Sağlık sigortası: Artık yarım iş yok

• Çalışan olarak primin yaklaşık yarısını ödersin (hastalık sigortası payı yaklaşık %8,7), diğer yarısını işveren ekler. Serbest çalışan olarak iki yarıyı da ödersin: yaklaşık %17,5 tam prim oranı (%14,6 genel artı yaklaşık %2,9 ek prim, 2026 itibarıyla)
• Yasal sağlık sigortasında asgari prim: yalnızca hastalık sigortası için ayda yaklaşık 230 Euro, bakım sigortasıyla yaklaşık 286 Euro. Az kazansan bile
• 60.000 Euro yıllık karda: hastalık ve bakım sigortası birlikte ayda yaklaşık 1.085 Euro
• 30.000 Euro yıllık karda: ayda yaklaşık 543 Euro. Daha az, ama yine de tam payın
• Alternatif: Özel sağlık sigortası. Girişte çoğu zaman daha uygun (yaklaşık 350 Eurodan), ama yaşlılıkta artan primlerle ve primsiz aile sigortası olmadan

Emeklilik sigortası: Opsiyonel mu, zorunlu mu?

• Çoğu serbest çalışan emeklilik sigortası zorunluluğuna tabi değildir. Yasal emeklilik puanı oluşturmazsın, ama prim de ödemen gerekmez
• İstisnalar: Belirli meslek grupları zorunlu üyedir (zanaatkarlar, öğretmenler, bakım personeli, ebeler, Künstlersozialkasse üzerinden sanatçılar)
• Gönüllü ödemek mümkündür, 2026'da ayda 112,16 Euro (asgari prim) ile 1.571,70 Euro (azami prim) arasında
• Ödemeyen, serbest çalışma döneminden yasal emekliliğe sahip olmaz, açık özel olarak kapatılmalıdır

Gelir vergisi ve ön ödemeler: Üç ayda bir

• Çalışan olarak işveren gelir vergisini aylık keser. Serbest çalışan olarak önce her şeyi alırsın ve yılda dört kez Finanzamt'a gelir vergisi ön ödemeleri yaparsın (15.3., 15.6., 15.9., 15.12.)
• Kazançlara gelir vergisi: artan oranlı tarife, 12.348 Euro temel muafiyet tutarına kadar %0 (2026), sonrasında %14'ten %42'ye, en yüksek oran yaklaşık 69.879 Eurodan itibaren
• Steuerklasse I'de 60.000 Euro yıllık karda: salt kara yaklaşık 14.200 Euro gelir vergisi (yaklaşık %24). Hastalık ve bakım sigortan özel gider olarak düşülebildiği için (§ 10 EStG), vergi pratikte yaklaşık 9.500 Euroya (yaklaşık %16) iner. Aşağıdaki Nina ve Tom örnekleri de böyle hesaplar.
• Gewerbesteuer yalnızca ticaret erbabında doğar, serbest meslek sahiplerinde değil (§ 18 EStG), doktorlar, avukatlar, mühendisler, birçok BT serbest meslek sahibi Gewerbesteuer ödemez
• Önemli: Vergi ek ödemeleri için yedek oluştur, karın en az %30'unu hemen ayır

Somut rakamlarla iki örnek

Nina, 32, München'de BT freelancer'ı, yıllık kar 72.000 Euro. Serbest meslek sahibi, yani Gewerbesteuer ödemiyor. Hastalık ve bakım sigortası: ayda yaklaşık 1.260 Euro. Gelir vergisi: yılda yaklaşık 13.040 Euro. Ayda yaklaşık 3.650 Euro kullanılabilir kalıyor. Steuerklasse I'de aynı brüt maaşlı bir çalışan yaklaşık 3.640 Euro net elinde tutar. Yani Nina pratikte eşit, hatta yaklaşık 10 Euro üstünde. Sağlık sigortasında iki kat ödediğini başka yerde tasarruf eder: Çalışanlarda çalışan ve işverenin birlikte taşıdığı emeklilik ve işsizlik primlerini Nina tamamen elinde tutar. Yalnızca bu para yasal emeklilik oluşturmaz ve onu işsizliğe karşı güvenceye almaz.

Tom, 29, Berlin'de fotoğrafçı, yıllık kar 30.000 Euro, o da serbest meslek sahibi. Hastalık ve bakım sigortası: ayda yaklaşık 543 Euro. Gelir vergisi: yılda yaklaşık 2.455 Euro. Ayda yaklaşık 1.750 Euro kullanılabilir kalıyor. 30.000 Euro brütlü bir çalışan yaklaşık 1.770 Euro elinde tutar. Tom böylece yaklaşık 16 Euro altında, yani neredeyse eşit. Burada da nette açık küçük. Eksik olan aydaki para değil, çalışanın yanında oluşturduğu emeklilik ve işsizlik sigortası.

Çoğunun ancak ilk yıldan sonra fark ettiği

• Katma değer vergisi: 25.000 Euro yıllık ciro üzerinde (Kleinunternehmer sınırı) katma değer vergisi gösterilmeli ve ödenmeli, bu para asla senin değil
• Hastalıkta ücret devamı yok: Serbest çalışan olarak ilk haftalarda Krankengeld'in yok, GKV Krankengeld devreye girene kadar (7. hastalık haftasından itibaren) gelir düşer
• Arbeitslosengeld I yok: Serbest çalışanlar işsizlik sigortasına prim ödemez ve serbest çalışmayı bıraktıklarında genellikle ALG I hakları yoktur
• Muhasebe ve vergi danışmanlığı: yılda 1.500 ila 3.000 Euro, düşülebilir, ama önce likit karşılanmalı

Sonuç olarak: Aynı brütte serbest çalışan olarak çoğu zaman yaklaşık aynısını eve götürürsün. Bedeli hesap dökümünde yazmaz. Emekliliği ve işsizliğe karşı güvenceyi artık kendin taşırsın. Bir işverenin yanında ödediği şeyi, etkin biçimde ikame etmelisin, yoksa açık tam burada oluşur.

Miravel serbest çalışmanın senin hanen için somut olarak ne anlama geldiğini simüle eder: hane neti, emeklilik gelişimi ve uzun vadeli güvence. Ücretsiz, hesapsız, doğrudan tarayıcıda.