Стати самозайнятим у Німеччині: що змінюється фінансово?

Медичне страхування, пенсійне страхування, прибутковий податок: що насправді змінюється фінансово, коли ти стаєш самозайнятим. Два профілі фрілансерів з конкретними модельними цифрами.

Самозайнятість у Німеччині означає більше свободи і більше відповідальності за речі, які в найманого працівника йдуть автоматично. Медичне страхування, пенсійне страхування, прибутковий податок, попередні виплати: те, що для найманих працівників залагоджує роботодавець, лежить від першого фрілансерського дня на тобі. Більшість очікує, що наприкінці місяця лишається помітно менше. За тієї самої брутто-суми це часто не так. Справжня різниця лежить деінде, і вона не з’являється на жодній виписці з рахунку.

Наведені цифри — це модельні розрахунки для 2026. Що ти фактично платиш, залежить від твого доходу, твого медичного страхування та твоєї професійної групи. Miravel рахує з твоїми цифрами.

Медичне страхування: більше не половинна справа

Як найманий працівник ти платиш близько половини внеску (частка медичного страхування близько 8,7 %), другу половину докладає роботодавець. Як самозайнятий ти платиш обидві половини: повну ставку внеску близько 17,5 % (14,6 % загальна плюс близько 2,9 % додатковий внесок, станом на 2026)
Мінімальний внесок у державному медичному страхуванні: близько 230 євро на місяць за саме медичне страхування, з доглядовим страхуванням близько 286 євро. Навіть якщо ти заробляєш мало
При 60 000 євро річного прибутку: близько 1 085 євро на місяць за медичне та доглядове страхування разом
При 30 000 євро річного прибутку: близько 543 євро на місяць. Менше, але все одно твоя повна частка
Альтернатива: приватне медичне страхування. На початку часто дешевше (від близько 350 євро), але зі зростаючими внесками в старості та без безкоштовного сімейного страхування

Пенсійне страхування: опційне чи обов’язкове?

Більшість самозайнятих не підлягають обов’язковому пенсійному страхуванню. Ти не напрацьовуєш державних пенсійних балів, але й не маєш сплачувати внесків
Винятки: певні професійні групи є обов’язковими членами (ремісники, вчителі, медичний персонал, акушерки, митці через касу соціального страхування митців)
Сплачувати добровільно можливо: 2026 між 112,16 євро (мінімальний внесок) і 1 571,70 євро на місяць (максимальний внесок)
Хто не сплачує, той не має з періоду самозайнятості державної пенсії. Цей розрив треба закрити приватно

Прибутковий податок і попередні виплати: щоквартально до сплати

Як найманий працівник ти маєш роботодавця, який щомісяця відраховує податок на зарплату. Як самозайнятий ти спершу отримуєш усе і чотири рази на рік сплачуєш попередні виплати прибуткового податку до податкової служби (15.3, 15.6, 15.9, 15.12)
Прибутковий податок на прибуток: прогресивний тариф: 0 % до 12 348 євро базової неоподатковуваної суми (2026), далі 14 % до 42 %, найвища ставка від близько 69 879 євро
При 60 000 євро річного прибутку в податковому класі I: близько 14 200 євро прибуткового податку на чистий прибуток (близько 24 %). Оскільки твоє медичне та доглядове страхування можна відняти як особливі витрати (§ 10 EStG), податок на практиці знижується до близько 9 500 євро (близько 16 %). Так само рахують і приклади Ніни та Тома нижче.
Промисловий податок виникає лише в підприємців, не у вільних професій (§ 18 EStG): лікарі, адвокати, інженери, багато IT-фрілансерів не платять промислового податку
Важливо: формуй резерви на доплати податку: щонайменше 30 % прибутку одразу відкладай

Два приклади з конкретними цифрами

Ніна, 32, IT-фрілансерка в München, річний прибуток 72 000 євро. Вона вільна професія, тож не платить промислового податку. Медичне та доглядове страхування: близько 1 260 євро на місяць. Прибутковий податок: близько 13 040 євро на рік. Доступними лишаються близько 3 650 євро на місяць. Наймана працівниця з тією самою зарплатою брутто в податковому класі I лишає собі близько 3 640 євро чистими. Ніна, отже, практично нарівні, навіть приблизно на 10 євро вище. Те, що вона платить подвійно за медичне страхування, вона економить деінде: пенсійні внески та внески на безробіття, які в найманих працівників несуть разом працівник і роботодавець, Ніна лишає собі повністю. Тільки ці гроші якраз не будують державної пенсії і не захищають її від безробіття.

Том, 29, фотограф у Berlin, річний прибуток 30 000 євро, теж вільна професія. Медичне та доглядове страхування: близько 543 євро на місяць. Прибутковий податок: близько 2 455 євро на рік. Доступними лишаються близько 1 750 євро на місяць. Найманий працівник з 30 000 євро брутто лишає собі близько 1 770 євро. Том, отже, приблизно на 16 євро нижче, тобто майже нарівні. І тут розрив у чистому малий. Бракує не грошей на місяць, а пенсії та страхування на випадок безробіття, яке найманий працівник напрацьовує між іншим.

Що більшість помічає лише після першого року

Податок на додану вартість: понад 25 000 євро річного обороту (межа малого підприємця) треба зазначати і відраховувати податок на додану вартість. Ці гроші ніколи не твої
Немає продовження виплати зарплати при хворобі: як самозайнятий ти не маєш допомоги по хворобі в перші тижні. Поки не спрацює допомога по хворобі від державного медичного страхування (з 7-го тижня хвороби), дохід відпадає
Немає допомоги по безробіттю I: самозайняті не сплачують внесків до страхування на випадок безробіття і при припиненні самозайнятості зазвичай не мають права на допомогу по безробіттю I
Бухгалтерія та податкове консультування: 1 500–3 000 євро на рік. Можна відняти, але спершу треба покрити з ліквідних коштів

Підсумково: за тієї самої брутто-суми ти як самозайнятий часто приносиш додому приблизно те саме. Ціна не стоїть на виписці з рахунку. Пенсію та захист від безробіття ти тепер несеш сам. Те, що роботодавець інакше сплачує між іншим, ти маєш активно заміщати, інакше саме тут виникає розрив.

Miravel моделює, що самозайнятість конкретно означає для твоєї сім’ї: чистий дохід сім’ї, розвиток пенсії та довгостроковий захист. Безкоштовно, без облікового запису, прямо в браузері.