Tự kinh doanh ở Đức: Về tài chính thay đổi điều gì?

Bảo hiểm y tế, bảo hiểm hưu trí, thuế thu nhập: Điều gì thực sự thay đổi về tài chính khi bạn tự kinh doanh. Hai hồ sơ freelancer với con số mô hình cụ thể.

Tự kinh doanh ở Đức nghĩa là nhiều tự do hơn, và nhiều trách nhiệm hơn với những thứ vốn chạy tự động khi làm thuê. Bảo hiểm y tế, bảo hiểm hưu trí, thuế thu nhập, các khoản tạm nộp: những gì với người làm thuê do người sử dụng lao động lo, từ ngày freelancer đầu tiên là việc của bạn. Phần lớn dự kiến cuối tháng còn lại ít hơn rõ rệt. Với cùng mức gộp, điều đó thường không đúng. Khác biệt thực sự nằm ở chỗ khác, và nó không xuất hiện trên bất kỳ sao kê tài khoản nào.

Những con số sau đây là tính toán theo mô hình cho năm 2026. Bạn thực sự trả bao nhiêu phụ thuộc vào thu nhập, bảo hiểm y tế và nhóm nghề của bạn. Chúng tôi tính với con số của bạn.

Bảo hiểm y tế: Không còn nửa vời nữa

• Khi làm thuê bạn trả khoảng một nửa khoản đóng góp (phần bảo hiểm y tế khoảng 8,7 %), nửa còn lại do người sử dụng lao động đóng thêm. Khi tự kinh doanh bạn trả cả hai nửa: mức đóng góp đầy đủ khoảng 17,5 % (14,6 % chung cộng khoảng 2,9 % đóng góp bổ sung, tính đến 2026)
• Mức đóng góp tối thiểu trong bảo hiểm y tế nhà nước: khoảng 230 Euro mỗi tháng riêng cho bảo hiểm y tế, cộng bảo hiểm chăm sóc thì khoảng 286 Euro. Ngay cả khi bạn kiếm ít
• Với 60.000 Euro lợi nhuận năm: khoảng 1.085 Euro mỗi tháng cho bảo hiểm y tế và chăm sóc cộng lại
• Với 30.000 Euro lợi nhuận năm: khoảng 543 Euro mỗi tháng. Ít hơn, nhưng vẫn là phần đầy đủ của bạn
• Lựa chọn thay thế: Bảo hiểm y tế tư. Lúc khởi đầu thường rẻ hơn (từ khoảng 350 Euro), nhưng với mức đóng góp tăng dần về già và không có bảo hiểm gia đình miễn phí

Bảo hiểm hưu trí: Tùy chọn, hay bắt buộc?

• Phần lớn người tự kinh doanh không thuộc diện bắt buộc đóng bảo hiểm hưu trí. Bạn không xây dựng điểm hưu trí nhà nước, nhưng cũng không phải đóng góp
• Ngoại lệ: Một số nhóm nghề là thành viên bắt buộc (thợ thủ công, giáo viên, nhân viên chăm sóc, nữ hộ sinh, nghệ sĩ qua Künstlersozialkasse)
• Đóng góp tự nguyện là khả thi: năm 2026 từ 112,16 Euro (mức tối thiểu) đến 1.571,70 Euro mỗi tháng (mức tối đa)
• Ai không đóng góp thì từ thời gian tự kinh doanh không có lương hưu nhà nước, khoảng trống phải được lấp bằng phương án tư nhân

Thuế thu nhập và các khoản tạm nộp: Đến hạn theo quý

• Khi làm thuê, người sử dụng lao động trừ thuế lương hằng tháng. Khi tự kinh doanh, ban đầu bạn nhận tất cả và nộp thuế thu nhập tạm nộp bốn lần một năm cho Finanzamt (15.3., 15.6., 15.9., 15.12.)
• Thuế thu nhập trên lợi nhuận: biểu thuế lũy tiến, 0 % đến mức miễn thuế cơ bản 12.348 Euro (2026), sau đó 14 % đến 42 %, thuế suất đỉnh từ khoảng 69.879 Euro
• Với 60.000 Euro lợi nhuận năm ở Steuerklasse I: khoảng 14.200 Euro thuế thu nhập trên lợi nhuận thuần (khoảng 24 %). Vì bảo hiểm y tế và chăm sóc của bạn được khấu trừ như chi phí đặc biệt (Sonderausgaben, § 10 EStG), trong thực tế thuế giảm xuống còn khoảng 9.500 Euro (khoảng 16 %). Các ví dụ của Nina và Tom dưới đây cũng tính như vậy.
• Thuế kinh doanh (Gewerbesteuer) chỉ phát sinh với người kinh doanh thương mại, không với người làm nghề tự do (§ 18 EStG): bác sĩ, luật sư, kỹ sư, nhiều freelancer IT không đóng thuế kinh doanh
• Quan trọng: lập khoản dự trữ cho việc nộp bù thuế, dành riêng ngay ít nhất 30 % lợi nhuận

Hai ví dụ với con số cụ thể

Nina, 32 tuổi, freelancer IT ở München, lợi nhuận năm 72.000 Euro. Cô làm nghề tự do, nên không đóng thuế kinh doanh. Bảo hiểm y tế và chăm sóc: khoảng 1.260 Euro mỗi tháng. Thuế thu nhập: khoảng 13.040 Euro mỗi năm. Còn lại khoảng 3.650 Euro mỗi tháng. Một người làm thuê với cùng lương gộp ở Steuerklasse I giữ lại khoảng 3.640 Euro ròng. Nina vì thế thực tế ngang nhau, thậm chí cao hơn khoảng 10 Euro. Những gì cô trả gấp đôi ở bảo hiểm y tế, cô tiết kiệm ở chỗ khác: Các khoản đóng góp hưu trí và thất nghiệp mà với người làm thuê do người lao động và người sử dụng lao động cùng gánh, Nina giữ lại trọn. Chỉ là số tiền này không xây dựng lương hưu nhà nước và không bảo vệ cô khỏi thất nghiệp.

Tom, 29 tuổi, nhiếp ảnh gia ở Berlin, lợi nhuận năm 30.000 Euro, cũng làm nghề tự do. Bảo hiểm y tế và chăm sóc: khoảng 543 Euro mỗi tháng. Thuế thu nhập: khoảng 2.455 Euro mỗi năm. Còn lại khoảng 1.750 Euro mỗi tháng. Một người làm thuê với 30.000 Euro gộp giữ lại khoảng 1.770 Euro. Tom vì thế thấp hơn khoảng 16 Euro, tức gần như ngang nhau. Ở đây khoảng trống về mức ròng cũng nhỏ. Cái thiếu không phải là tiền trong tháng, mà là lương hưu và bảo hiểm thất nghiệp mà một người làm thuê xây dựng song song.

Điều phần lớn chỉ nhận ra sau năm đầu tiên

• Thuế giá trị gia tăng: Trên 25.000 Euro doanh thu năm (ngưỡng doanh nghiệp nhỏ), phải xuất và nộp thuế giá trị gia tăng, số tiền này không bao giờ là của bạn
• Không có chi trả lương tiếp tục khi ốm: Khi tự kinh doanh bạn không có trợ cấp ốm đau trong những tuần đầu, đến khi trợ cấp ốm đau của bảo hiểm nhà nước có hiệu lực (từ tuần ốm thứ 7), thu nhập bị mất
• Không có trợ cấp thất nghiệp I: Người tự kinh doanh không đóng góp vào bảo hiểm thất nghiệp và khi ngừng tự kinh doanh thường không có quyền trợ cấp thất nghiệp I
• Kế toán và tư vấn thuế: 1.500 đến 3.000 Euro mỗi năm, được khấu trừ, nhưng ban đầu phải trang trải bằng tiền mặt

Tóm lại: Với cùng mức gộp, khi tự kinh doanh bạn thường mang về nhà gần như cùng một số. Cái giá không nằm trên sao kê tài khoản. Bạn giờ tự gánh lương hưu và sự an sinh trước thất nghiệp. Những gì một người sử dụng lao động vốn đóng song song, bạn phải chủ động thay thế, nếu không khoảng trống sẽ phát sinh đúng ở đây.

Chúng tôi mô phỏng tự kinh doanh có ý nghĩa cụ thể gì với gia đình bạn: thu nhập ròng của gia đình, diễn biến lương hưu và an sinh dài hạn. Miễn phí, không cần tài khoản, trực tiếp trong trình duyệt.