Đổi Steuerklasse (bậc thuế): Khi nào thực sự đáng? — Miravel

Steuerklasse 3/5 hay 4/4? Bậc thuế ảnh hưởng đến lương ròng hằng tháng và Elterngeld, nhưng không ảnh hưởng đến gánh nặng thuế cả năm. Khi nào một lần đổi là hợp lý, với con số cụ thể.

Khi hai người ở Đức kết hôn, ngay sau đó một mẫu đơn rơi vào hòm thư: Bạn chọn bậc thuế nào? Phần lớn chọn đại một cái. Ít người hiểu lựa chọn đó có ý nghĩa gì, nhất là khi đang dự định có con.

Những con số sau đây là tính toán theo mô hình cho các ví dụ mẫu với tham số thuế năm 2026. Thu nhập ròng thực tế của bạn phụ thuộc vào tình huống cụ thể của bạn. Chúng tôi tính nó với dữ liệu của chính bạn.

Bậc thuế thực sự quyết định điều gì

Bậc thuế là các bậc khấu trừ thuế lương trước, không phải thuế suất cuối cùng. Cuối năm, Finanzamt quyết toán. Người đã kết hôn cuối năm luôn trả cùng một mức cộng lại, dù họ chọn 3/5 hay 4/4. Cái khác nhau: mức ròng hằng tháng và Elterngeld.

Steuerklasse 3/5: Nhiều ròng hơn cho người kiếm nhiều hơn

Trong tổ hợp 3/5, người ở bậc 3 nhận nhiều ròng hơn rõ rệt. Người ở bậc 5 ít hơn rõ rệt. Ví dụ: Người A kiếm 70.000 Euro gộp, người B 40.000 Euro gộp.

• Người A (Steuerklasse 3): khoảng 4.040 Euro ròng/tháng thay vì 3.570 Euro ở bậc 4
• Người B (Steuerklasse 5): khoảng 1.890 Euro ròng/tháng thay vì 2.255 Euro ở bậc 4
• Cả năm các bạn trả cùng số thuế ở cả hai phương án. Nhưng mức ròng hằng tháng khác nhau: Với 3/5 mỗi tháng vào nhiều hơn, đổi lại cuối năm dễ phải nộp bù. Với 4/4 việc phân bổ hằng tháng đều hơn. Điều quyết định là tờ khai thuế, không phải khoản khấu trừ trước.

Cùng một cặp đôi, hai phương án bậc thuế

Steuerklasse 4/4: Phân bổ đều hơn, ít phải nộp bù thuế hơn

Steuerklasse 4 phân bổ khoản khấu trừ trước đều hơn cho cả hai vợ chồng. Với phương pháp hệ số (Faktorverfahren, § 39f EStG), việc chia thuế vợ chồng (Ehegattensplitting) đã được tính ngay trong khoản khấu trừ hằng tháng. Kết quả: gần như không phải nộp bù thuế vào tháng 4, kiểm soát dòng tiền hằng tháng tốt hơn.

Elterngeld: Vì sao bậc thuế trước khi sinh quan trọng

Elterngeld được tính dựa trên lương ròng khoán. Ở Steuerklasse 3, khấu trừ thuế lương thấp hơn, mức ròng khoán cao hơn, Elterngeld cao hơn. Ở bậc 5 thì ngược lại.

• Cùng lương gộp, Steuerklasse 3 thay vì 1: về mặt luật pháp có thể nhiều hơn đến khoảng 300 Euro Elterngeld mỗi tháng, chừng nào Elterngeld còn dưới mức tối đa 1.800 Euro. Lưu ý: Dự phóng Elterngeld của Miravel hiện không tính hiệu ứng bậc thuế này, nó độc lập với bậc thuế.
• Bậc mới phải có hiệu lực ít nhất 7 trong 12 tháng trước tháng sinh
• Quy tắc lập kế hoạch: đổi bậc thuế chậm nhất 7 tháng trước ngày dự sinh

Khi nào một lần đổi là đáng?

Lý do thường gặp nhất để đổi là Elterngeld. Ai dự định xin Elterngeld nên đã xin bậc thuế có lợi hơn ít nhất 7 tháng trước ngày dự sinh. Không có con, việc đổi sang 3/5 chủ yếu đáng khi một người kiếm nhiều hơn rõ rệt và việc quản lý thanh khoản chung được lợi từ đó.

Từ năm 2024, các cặp vợ chồng có thể đổi bậc thuế hai lần một năm dương lịch. Đơn được nộp tại Finanzamt phụ trách hoặc qua cổng trực tuyến ELSTER.

Steuerklasse 3/5 hay 4/4: Cái nào tốt hơn cho chúng tôi với tư cách vợ chồng?

Điều đó phụ thuộc vào cách phân bổ thu nhập của các bạn. Với thu nhập tương đương, 4/4 thường hợp lý hơn: ròng đều hơn, không phải nộp bù thuế. Với chênh lệch lớn, 3/5 có thể tốt hơn cho dòng tiền gia đình. Với Elterngeld thì: người sinh con nên ở bậc 3.

Tôi nhận thêm bao nhiêu Elterngeld ở Steuerklasse 3?

Elterngeld bằng 65 đến 67 phần trăm mức ròng khoán. Ở Steuerklasse 3, thuế lương thấp hơn rõ rệt so với bậc 1 hay 4. Với lương gộp 40.000 Euro, chênh lệch giữa Steuerklasse 1 và 3 trong giai đoạn tính toán có thể nghĩa là nhiều hơn khoảng 150 đến 300 Euro Elterngeld mỗi tháng. Hiệu ứng pháp lý này là có thật, nhưng dự phóng Elterngeld riêng của Miravel hiện không thể hiện nó: nó tính độc lập với bậc thuế.

Khi nào và làm sao tôi đổi được bậc thuế?

Từ năm 2024, các cặp vợ chồng có thể đổi bậc thuế hai lần một năm dương lịch. Đơn được nộp tại Finanzamt hoặc qua ELSTER trực tuyến. Khoản khấu trừ mới có hiệu lực từ tháng sau khi xử lý. Cho việc lập kế hoạch Elterngeld: đổi chậm nhất 7 tháng trước ngày dự sinh.

Tôi có đóng nhiều thuế hơn ở Steuerklasse 5 so với Steuerklasse 4 không?

Không, không xét theo kết quả cả năm. Steuerklasse 5 chỉ có khoản khấu trừ trước hằng tháng cao hơn. Khi khai thuế, số thuế thực tế được xác định dựa trên thu nhập chung với chia thuế vợ chồng. Phần bị giữ lại quá nhiều ở bậc 5 sẽ được hoàn lại.