Стати самозайнятим у Німеччині: що змінюється фінансово?

Медичне страхування, пенсійне страхування, прибутковий податок: що насправді змінюється фінансово, коли ти стаєш самозайнятим. Два профілі фрілансерів з конкретними модельними цифрами.

Самозайнятість у Німеччині означає більше свободи і більше відповідальності за речі, які в найманого працівника йдуть автоматично. Медичне страхування, пенсійне страхування, прибутковий податок, попередні виплати: те, що для найманих працівників залагоджує роботодавець, лежить від першого фрілансерського дня на тобі. Більшість очікує, що наприкінці місяця лишається помітно менше. За тієї самої брутто-суми це часто не так. Справжня різниця лежить деінде, і вона не з’являється на жодній виписці з рахунку.

Наведені цифри — це модельні розрахунки для 2026. Що ти фактично платиш, залежить від твого доходу, твого медичного страхування та твоєї професійної групи. Miravel рахує з твоїми цифрами.

Медичне страхування: більше не половинна справа

• Як найманий працівник ти платиш близько половини внеску (частка медичного страхування близько 8,7 %), другу половину докладає роботодавець. Як самозайнятий ти платиш обидві половини: повну ставку внеску близько 17,5 % (14,6 % загальна плюс близько 2,9 % додатковий внесок, станом на 2026)
• Мінімальний внесок у державному медичному страхуванні: близько 230 євро на місяць за саме медичне страхування, з доглядовим страхуванням близько 286 євро. Навіть якщо ти заробляєш мало
• При 60 000 євро річного прибутку: близько 1 085 євро на місяць за медичне та доглядове страхування разом
• При 30 000 євро річного прибутку: близько 543 євро на місяць. Менше, але все одно твоя повна частка
• Альтернатива: приватне медичне страхування. На початку часто дешевше (від близько 350 євро), але зі зростаючими внесками в старості та без безкоштовного сімейного страхування

Пенсійне страхування: опційне чи обов’язкове?

• Більшість самозайнятих не підлягають обов’язковому пенсійному страхуванню. Ти не напрацьовуєш державних пенсійних балів, але й не маєш сплачувати внесків
• Винятки: певні професійні групи є обов’язковими членами (ремісники, вчителі, медичний персонал, акушерки, митці через касу соціального страхування митців)
• Сплачувати добровільно можливо: 2026 між 112,16 євро (мінімальний внесок) і 1 571,70 євро на місяць (максимальний внесок)
• Хто не сплачує, той не має з періоду самозайнятості державної пенсії. Цей розрив треба закрити приватно

Прибутковий податок і попередні виплати: щоквартально до сплати

• Як найманий працівник ти маєш роботодавця, який щомісяця відраховує податок на зарплату. Як самозайнятий ти спершу отримуєш усе і чотири рази на рік сплачуєш попередні виплати прибуткового податку до податкової служби (15.3, 15.6, 15.9, 15.12)
• Прибутковий податок на прибуток: прогресивний тариф: 0 % до 12 348 євро базової неоподатковуваної суми (2026), далі 14 % до 42 %, найвища ставка від близько 69 879 євро
• При 60 000 євро річного прибутку в податковому класі I: близько 14 200 євро прибуткового податку на чистий прибуток (близько 24 %). Оскільки твоє медичне та доглядове страхування можна відняти як особливі витрати (§ 10 EStG), податок на практиці знижується до близько 9 500 євро (близько 16 %). Так само рахують і приклади Ніни та Тома нижче.
• Промисловий податок виникає лише в підприємців, не у вільних професій (§ 18 EStG): лікарі, адвокати, інженери, багато IT-фрілансерів не платять промислового податку
• Важливо: формуй резерви на доплати податку: щонайменше 30 % прибутку одразу відкладай

Два приклади з конкретними цифрами

Ніна, 32, IT-фрілансерка в München, річний прибуток 72 000 євро. Вона вільна професія, тож не платить промислового податку. Медичне та доглядове страхування: близько 1 260 євро на місяць. Прибутковий податок: близько 13 040 євро на рік. Доступними лишаються близько 3 650 євро на місяць. Наймана працівниця з тією самою зарплатою брутто в податковому класі I лишає собі близько 3 640 євро чистими. Ніна, отже, практично нарівні, навіть приблизно на 10 євро вище. Те, що вона платить подвійно за медичне страхування, вона економить деінде: пенсійні внески та внески на безробіття, які в найманих працівників несуть разом працівник і роботодавець, Ніна лишає собі повністю. Тільки ці гроші якраз не будують державної пенсії і не захищають її від безробіття.

Том, 29, фотограф у Berlin, річний прибуток 30 000 євро, теж вільна професія. Медичне та доглядове страхування: близько 543 євро на місяць. Прибутковий податок: близько 2 455 євро на рік. Доступними лишаються близько 1 750 євро на місяць. Найманий працівник з 30 000 євро брутто лишає собі близько 1 770 євро. Том, отже, приблизно на 16 євро нижче, тобто майже нарівні. І тут розрив у чистому малий. Бракує не грошей на місяць, а пенсії та страхування на випадок безробіття, яке найманий працівник напрацьовує між іншим.

Двоє вільних професій, чисте майже як у найманих працівників

Що більшість помічає лише після першого року

• Податок на додану вартість: понад 25 000 євро річного обороту (межа малого підприємця) треба зазначати і відраховувати податок на додану вартість. Ці гроші ніколи не твої
• Немає продовження виплати зарплати при хворобі: як самозайнятий ти не маєш допомоги по хворобі в перші тижні. Поки не спрацює допомога по хворобі від державного медичного страхування (з 7-го тижня хвороби), дохід відпадає
• Немає допомоги по безробіттю I: самозайняті не сплачують внесків до страхування на випадок безробіття і при припиненні самозайнятості зазвичай не мають права на допомогу по безробіттю I
• Бухгалтерія та податкове консультування: 1 500–3 000 євро на рік. Можна відняти, але спершу треба покрити з ліквідних коштів

Підсумково: за тієї самої брутто-суми ти як самозайнятий часто приносиш додому приблизно те саме. Ціна не стоїть на виписці з рахунку. Пенсію та захист від безробіття ти тепер несеш сам. Те, що роботодавець інакше сплачує між іншим, ти маєш активно заміщати, інакше саме тут виникає розрив.

близько 10 € різниці — Доступне чисте Ніни за тієї самої брутто-суми практично нарівні з чистим найманої працівниці. Ціна самозайнятості не стоїть на виписці з рахунку: пенсію та захист від безробіття ти несеш сам.

Miravel моделює, що самозайнятість конкретно означає для твоєї сім’ї: чистий дохід сім’ї, розвиток пенсії та довгостроковий захист. Безкоштовно, без облікового запису, прямо в браузері.