Змінити податковий клас: коли це насправді вигідно? — Miravel

Податковий клас 3/5 чи 4/4? Податковий клас впливає на місячну чисту зарплату та на Elterngeld, але не на річний податковий тягар. Коли зміна доречна, з конкретними цифрами.

Коли двоє людей у Німеччині беруть шлюб, невдовзі в поштовій скриньці опиняється формуляр: який податковий клас ви обираєте? Більшість обирає будь-що. Мало хто розуміє, що означає цей вибір, особливо якщо планується дитина.

Наведені цифри є модельними розрахунками для зразкових прикладів з податковими параметрами 2026. Твій фактичний чистий дохід залежить від твоєї конкретної ситуації. Miravel розраховує його з твоїми власними даними.

Що податковий клас насправді визначає

Податкові класи є класами попереднього відрахування податку на зарплату, а не остаточними податковими ставками. Наприкінці року податкова служба робить розрахунок. Одружені платять наприкінці року разом завжди те саме, байдуже, обрали вони 3/5 чи 4/4. Що відрізняється: місячне чисте і Elterngeld.

Податковий клас 3/5: більше чистого для того, хто заробляє більше

У комбінації 3/5 партнер у класі 3 отримує помітно більше чистого. Партнер у класі 5 помітно менше. Приклад: особа A заробляє 70 000 євро брутто, особа B 40 000 євро брутто.

• Особа A (податковий клас 3): близько 4 040 євро чистими/місяць замість 3 570 євро в класі 4
• Особа B (податковий клас 5): близько 1 890 євро чистими/місяць замість 2 255 євро в класі 4
• За рік ви в обох варіантах платите однаково багато податку. Але місячне чисте відрізняється: при 3/5 на місяць тече більше, зате наприкінці року радше виникає доплата. При 4/4 місячний розподіл рівномірніший. Вирішальною є податкова декларація, не попереднє відрахування.

Та сама пара, два варіанти податкового класу

Податковий клас 4/4: рівномірніший розподіл, менше доплати податку

Податковий клас 4 розподіляє попереднє відрахування рівномірніше на обох партнерів. З методом коефіцієнта (§ 39f EStG) розщеплення доходу подружжя враховується вже в місячному відрахуванні. Результат: майже немає доплати податку у квітні, кращий контроль над місячним грошовим потоком.

Elterngeld: чому податковий клас перед народженням має значення

Elterngeld розраховується на основі паушальної чистої зарплати. У податковому класі 3 відрахування податку на зарплату нижче, паушальне чисте вище, Elterngeld вища. У класі 5 навпаки.

• Та сама зарплата брутто, податковий клас 3 замість 1: за законом можливо до близько 300 євро більше Elterngeld на місяць, поки Elterngeld лишається нижче максимальної суми 1 800 євро. Підказка: проєкція Elterngeld у Miravel наразі не враховує цього ефекту податкового класу, вона незалежна від податкового класу.
• Новий клас має діяти щонайменше для 7 з 12 місяців перед місяцем народження
• Правило планування: податковий клас змінити щонайпізніше за 7 місяців до розрахункового терміну пологів

Коли зміна вигідна?

Найчастіша причина для зміни: Elterngeld. Хто планує подати заяву на Elterngeld, той має заявити вигідніший податковий клас щонайменше за 7 місяців до ймовірного терміну пологів. Без дітей перехід на 3/5 вигідний насамперед тоді, коли один з партнерів заробляє помітно більше і спільне управління ліквідністю від цього виграє.

Від 2024 подружжя може змінювати податковий клас двічі на календарний рік. Заява подається до відповідної податкової служби або через онлайн-портал ELSTER.

Податковий клас 3/5 чи 4/4: що краще для нас як подружжя?

Це залежить від вашого розподілу доходів. За схожих доходів 4/4 здебільшого доречніший: рівномірніше чисте, без доплати податку. За великої різниці 3/5 може бути кращим для грошового потоку сім’ї. Для Elterngeld діє: хто народжує дитину, той має бути в класі 3.

На скільки більше Elterngeld я отримую в податковому класі 3?

Elterngeld становить 65–67 відсотків паушального чистого. У податковому класі 3 податок на зарплату помітно нижчий, ніж у 1 чи 4. За доходу брутто 40 000 євро різниця між податковим класом 1 і 3 у розрахунковому періоді може означати близько 150–300 євро більше Elterngeld на місяць. Цей законний ефект реальний, але власна проєкція Elterngeld у Miravel його наразі не відображає: вона рахує незалежно від податкового класу.

Коли і як я можу змінити податковий клас?

Від 2024 подружжя може змінювати податковий клас двічі на календарний рік. Заява подається до податкової служби або через ELSTER онлайн. Нове відрахування діє від наступного місяця після обробки. Для планування Elterngeld: змінити щонайменше за 7 місяців до розрахункового терміну пологів.

Чи плачу я в податковому класі 5 більше податків, ніж у податковому класі 4?

Ні, не в річному результаті. Податковий клас 5 має лише вище місячне попереднє відрахування. При податковій декларації фактичний податковий борг визначається на основі спільного доходу з розщепленням доходу подружжя. Те, що в класі 5 утримано забагато, повертається.