Người Thu Nhập Cao Tại Ngưỡng Beitragsbemessungsgrenze: Điều Thực Sự Thay Đổi

Một máy tính lương gộp-sang-lương ròng chỉ cho bạn một con số cho năm nay. Nó không cho bạn thấy rằng bảo hiểm xã hội của bạn không còn tăng theo thu nhập từ một mức nhất định, nhưng điểm lương hưu của bạn cũng vậy. Hai người thu nhập cao, ở những khoảng cách khác nhau so với ngưỡng.

Beitragsbemessungsgrenze (ngưỡng tính đóng góp bảo hiểm) nghe có vẻ là chi tiết dành cho bộ phận nhân sự. Đối với mọi khoản thu nhập vượt qua ngưỡng này, bạn không phải đóng thêm bảo hiểm hưu trí, bảo hiểm thất nghiệp, bảo hiểm y tế hay bảo hiểm điều dưỡng. Nghe có vẻ chỉ toàn lợi ích. Điều mà một máy tính lương gộp-sang-lương ròng đơn lẻ không cho thấy: Rentenpunkte (điểm lương hưu) của bạn cũng bị giới hạn tại cùng ngưỡng đó, trong khi gánh nặng thuế thu nhập tiếp tục tăng theo mỗi Euro.

Các con số dưới đây được tính theo Beitragsbemessungsgrenze năm 2026 và mức thu nhập bình quân hiện hành của bảo hiểm hưu trí. Chúng đến trực tiếp từ mô hình Miravel về lương gộp, bảo hiểm xã hội và lương ròng. Miravel tính toán với các con số thực tế của bạn.

Hai Ngưỡng, Không Phải Một

Không phải chỉ có một Beitragsbemessungsgrenze mà có hai ngưỡng khác nhau: Đối với bảo hiểm y tế và bảo hiểm điều dưỡng, ngưỡng năm 2026 là 69.750 Euro/năm. Đối với bảo hiểm hưu trí và bảo hiểm thất nghiệp, ngưỡng cao hơn đáng kể, ở mức 101.400 Euro/năm. Người có thu nhập giữa hai mức này không còn phải đóng bảo hiểm y tế và bảo hiểm điều dưỡng cho phần thu nhập vượt 69.750 Euro, nhưng vẫn tiếp tục đóng bảo hiểm hưu trí và bảo hiểm thất nghiệp. Chỉ khi vượt 101.400 Euro thì tất cả bốn khoản đóng góp mới bị giới hạn.

Hai Người Thu Nhập Cao, Ở Những Khoảng Cách Khác Nhau So Với Ngưỡng

Sven kiếm 95.000 Euro gộp/năm, vượt qua ngưỡng bảo hiểm y tế và bảo hiểm điều dưỡng, nhưng vẫn dưới ngưỡng bảo hiểm hưu trí và bảo hiểm thất nghiệp. Katharina kiếm 180.000 Euro gộp/năm, vượt xa cả hai ngưỡng.

Khoảng cách khác nhau so với ngưỡng

Điều Thực Sự Xảy Ra Khi Thu Nhập Tăng

Kết quả mô hình Miravel tính toán cho cả hai mức lương gộp: Sven đóng khoảng 17.429 Euro bảo hiểm xã hội/năm với 95.000 Euro gộp, tức khoảng 18,3% thu nhập gộp. Katharina đóng khoảng 18.107 Euro với 180.000 Euro gộp, chỉ còn khoảng 10,1% thu nhập cao hơn đáng kể của cô. Từ 101.400 Euro gộp trở lên, tổng bảo hiểm xã hội giữ nguyên hoàn toàn, bất kể ai đó kiếm 101.400 Euro hay 300.000 Euro: cả hai đều đóng cùng mức khoảng 18.107 Euro/năm.

Điều này không hiện ra như một bước nhảy đột ngột trong thu nhập ròng, vì thuế thu nhập tiếp tục tăng theo mỗi Euro thêm và bù đắp một phần khoản tiết kiệm bảo hiểm xã hội. Điều mà máy tính lương gộp-sang-lương ròng đơn lẻ cho một năm không cho thấy: hai hiệu ứng này, bảo hiểm xã hội và thuế, chạy ngược chiều nhau và dịch chuyển lại mỗi lần tăng lương.

Rentenpunkte Cũng Bị Giới Hạn Tại Cùng Ngưỡng Đó

Rentenpunkte được tính theo tỷ lệ giữa lương gộp cá nhân và mức thu nhập bình quân của tất cả người tham gia bảo hiểm, được bảo hiểm hưu trí công bố hàng năm, năm 2026 là 51.944 Euro. Nhưng chỉ phần thu nhập gộp đến ngưỡng bảo hiểm hưu trí và bảo hiểm thất nghiệp là 101.400 Euro mới được tính, không phải toàn bộ.

• Sven (95.000 Euro gộp): khoảng 1,83 Rentenpunkte/năm, vì thu nhập của anh vẫn dưới ngưỡng 101.400 Euro và được tính toàn bộ
• Katharina (180.000 Euro gộp): khoảng 1,95 Rentenpunkte/năm, dù cô kiếm gần gấp đôi Sven
• Mỗi Euro gộp vượt quá 101.400 Euro không mang lại thêm Rentenpunkte nào nữa, bất kể ai đó kiếm 101.400 Euro hay 300.000 Euro

Đây là điểm mà máy tính hưu trí đơn lẻ và máy tính lương gộp-sang-lương ròng đơn lẻ đều không cho thấy: Bảo hiểm hưu trí nhà nước giới hạn Rentenpunkte tại cùng chỗ mà các khoản đóng góp cũng ngừng tăng. Người kiếm được nhiều hơn đáng kể so với ngưỡng không tích lũy thêm bảo hiểm hưu trí bổ sung thông qua hệ thống hưu trí nhà nước, nếu chỉ dựa vào đó.

Tính Toán Này Thực Sự Cho Thấy Điều Gì?

ca. 8,2 Prozentpunkte — Khoảng cách về tỷ lệ bảo hiểm xã hội trong thu nhập gộp giữa Sven (95.000 Euro, 18,3%) và Katharina (180.000 Euro, 10,1%). Tỷ lệ này giảm khi thu nhập tăng, vì Beitragsbemessungsgrenze giới hạn tổng khoản đóng trong khi thu nhập tiếp tục tăng.

Cả hai người thu nhập cao chỉ thấy một phần nhỏ trên bảng lương của họ: số tiền của họ cho tháng này. Điều chỉ hiện ra khi so sánh qua nhiều mức lương: Bảo hiểm xã hội trở nên rẻ hơn tính theo tỷ lệ, càng vượt xa ngưỡng bao nhiêu thì lợi ích càng lớn bấy nhiêu, nhưng lương hưu nhà nước không còn tăng theo từ ngưỡng đó. Người không lên kế hoạch cho điều này có thể đang trông chờ vào lương hưu nhà nước vốn không tăng theo thu nhập của họ về mặt cơ cấu.

Điều Có Thể Thực Sự Thay Đổi Ở Đây

Đối với người thu nhập cao vượt Beitragsbemessungsgrenze, có những tham số mà máy tính đơn lẻ không cho thấy, vì nó không biết sự tương tác giữa bảo hiểm xã hội, thuế và hưu trí:

• Không chỉ dựa vào lương hưu nhà nước cho việc tích lũy hưu trí, vì lương hưu này về cơ cấu không tăng theo thu nhập vượt Beitragsbemessungsgrenze
• Kiểm tra betriebliche Altersvorsorge, bAV (lương hưu doanh nghiệp): chuyển đổi lương đến một phần Beitragsbemessungsgrenze vẫn được miễn bảo hiểm xã hội, điều đặc biệt mang lại tiết kiệm trực tiếp khi vẫn dưới ngưỡng bảo hiểm hưu trí/thất nghiệp
• Chủ động định hướng khoản bảo hiểm xã hội tiết kiệm được phía trên ngưỡng vào xây dựng tài sản riêng, thay vì để nó tan vào chi tiêu hàng ngày
• Khi lương tăng đáng kể, kiểm tra xem mối quan hệ giữa bảo hiểm xã hội, thuế và thu nhập ròng có dịch chuyển đúng như kỳ vọng không, thay vì giả định điều đó

Tham số nào trong số này có tác dụng phụ thuộc vào lương của chính bạn, khoảng cách đến hai Beitragsbemessungsgrenze và hình thức hưu trí đã chọn. Điều này không thể tra cứu trong một máy tính lương gộp-sang-lương ròng đơn lẻ. Cần một phép tính thể hiện thu nhập gộp, bảo hiểm xã hội, thuế và Rentenpunkte cùng nhau qua các năm làm việc.

Tại Sao Bức Tranh Tổng Thể Tạo Ra Sự Khác Biệt Ở Đây?

Miravel không tính thu nhập gộp và Rentenpunkte như hai câu hỏi riêng biệt. Nó mô phỏng toàn bộ hộ gia đình của bạn qua nhiều năm: thu nhập, bảo hiểm xã hội, gánh nặng thuế, Rentenpunkte, tất cả cùng nhau, tại mọi điểm trên trục thời gian. Đặc biệt phía trên Beitragsbemessungsgrenze, kết quả cho thấy rằng lương cao hơn không tự động có nghĩa là lương hưu nhà nước cao hơn theo tỷ lệ.

Dữ liệu vẫn ở trong trình duyệt của bạn. Miravel không nói cho bạn biết cách tổ chức hưu trí của mình. Nó cho bạn thấy điều gì xảy ra với các con số thực tế của bạn qua các năm làm việc.

Câu Hỏi Thường Gặp

Tại sao có hai Beitragsbemessungsgrenze khác nhau?

Bảo hiểm y tế và bảo hiểm điều dưỡng một mặt, bảo hiểm hưu trí và bảo hiểm thất nghiệp mặt khác, là các nhánh bảo hiểm xã hội khác nhau với nền tảng pháp lý riêng. Năm 2026, ngưỡng bảo hiểm y tế và điều dưỡng là 69.750 Euro/năm, ngưỡng bảo hiểm hưu trí và thất nghiệp là 101.400 Euro/năm. Cả hai đều được chính phủ liên bang điều chỉnh hàng năm.

Thu nhập cao hơn vượt ngưỡng có mang lại thêm lương hưu nhà nước không?

Không. Trên 101.400 Euro gộp/năm, Rentenpunkte giữ nguyên ở mức khoảng 1,95 mỗi năm (giá trị 2026), bất kể ai đó kiếm thêm bao nhiêu. Người muốn tiếp tục tăng thu nhập hưu trí cần hình thức tiết kiệm ngoài hệ thống bảo hiểm hưu trí nhà nước.

Beitragsbemessungsgrenze ảnh hưởng như thế nào đến thu nhập ròng?

Tỷ lệ bảo hiểm xã hội trong thu nhập gộp giảm khi thu nhập tăng, vì tổng khoản đóng giữ nguyên phía trên ngưỡng trong khi thu nhập tiếp tục tăng. Đồng thời thuế thu nhập tiếp tục tăng theo mỗi Euro thêm, nên hai hiệu ứng này một phần bù trừ cho nhau, thay vì thu nhập ròng tăng vọt.

bAV có đáng cho người thu nhập cao vượt ngưỡng không?

Điều đó phụ thuộc vào lương gộp của chính bạn. Giữa ngưỡng bảo hiểm y tế/điều dưỡng và ngưỡng bảo hiểm hưu trí/thất nghiệp, chuyển đổi lương vẫn mang lại tiết kiệm bảo hiểm xã hội về bảo hiểm hưu trí và thất nghiệp; vượt cả hai ngưỡng thì lợi thế này mất đi, chỉ còn lại ưu đãi thuế theo thời gian. Điều đó có đáng cho trường hợp của bạn không phụ thuộc vào bức tranh tổng thể gồm lương, gánh nặng thuế và hình thức hưu trí mong muốn.

Beitragsbemessungsgrenze có thay đổi hàng năm không?

Có. Cả hai ngưỡng đều được chính phủ liên bang điều chỉnh hàng năm theo nghị định, thường dựa trên xu hướng tiền lương chung. Các giá trị được đề cập ở đây có hiệu lực cho năm 2026 và không phải là hằng số cố định cho tương lai.

Miravel mô phỏng toàn bộ bức tranh hộ gia đình của bạn, qua nhiều năm và qua nhiều ngưỡng thu nhập cùng lúc: thu nhập gộp, bảo hiểm xã hội, gánh nặng thuế, Rentenpunkte. Không chỉ một con số cho năm nay. Bắt đầu miễn phí ngay.